企业合规到底做什么
最近发现,大家对企业合规的理解存在不少差异,每个人都认为自己所见即合规。其实,不同性质的企业,合规的要义和职能可谓大相径庭。
以下是我们中金证对企业合规的理解,希望能够帮助到对合规业务感兴趣的企业加深对合规的理解和印象。
首先,催生企业合规的最根本动因就是企业需求,而不同性质的企业,合规需求可谓大相径庭。
国企搞合规,更多是因为国家层面的政策驱动、外部大环境(例如境外监管机构对国企海外投资的执法)、集团要求等的驱动。
因此,不同性质的企业,搞合规的动因、需求不同,也就注定了企业合规的动机不同。
合规最早接触的主要是监管合规,主要涉及政府对企业的监管、执法及企业如何应对政府调查,其中涉及最多的就是反腐败合规,而反腐败合规其实最早就是源于美国FCPA。
整体而言,外企合规更多是出于遵守所适用法律(以FCPA这样的法律为主),但同时也会重视内部反舞弊。外企合规整体上既重视反腐败、反贿赂(例如员工对外行贿),也重视反舞弊(例如员工职务侵占、利益冲突)。
中国民营企业搞合规,大致可以分为两类。一类是在美国上市的中国民企,这类民企搞合规,一方面是为了遵守美国FCPA,另一方面是为了反舞弊。而另一类就是大部分民营企业,其搞合规基本上只是为了内部反舞弊,包括调查员工职务侵占、受贿、关联交易、利益冲突等。这些行为直接损害公司利益,不利于公司的长远发展,所以很多民营企业非常重视内部贪腐问题,经常看到BAT、美团等巨头企业将受贿、职务侵占的员工扭送司法机关,阿里巴巴创始人马云对员工贪腐向来深恶痛绝,而且对内部高管贪腐问题也敢于出重拳。