从腾讯集团反腐通报看民营企业反舞弊

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      2023年1月15日,有媒体报道,腾讯在1月10日向全员发送的一份邮件中通报了近期的反腐败的情况,共有48人(不包括此前已通报的案件)因涉嫌职务侵占、非法挪用资金、商业贿赂等违法行为或内部管理不当等问题,触犯“腾讯高压线”而受到处罚。此外,通报中还新增了一些永不合作企业的清单。

      公司发展到一定程度,反腐都是一项大事。不仅腾讯设有“腾讯高压线”,美团有“重案六组”,小米有“监察部”,去哪儿网的“内审部”,京东有公众号“廉洁京东”,360有“道德委员会”,百度也有职业道德委员会等等。

中小企业存在的问题:

      1.认知问题:过于关注盈利,未考虑把舞弊问题当成管理常态。

      2.能力问题:大多中小企业并未设立反舞弊相关部门,不具备反舞弊专业知识和能力。

      3.制度文化问题:追求业务效率,而忽视制度流程建设,制度不明、流程不清、职责不细给舞弊提供了滋长空间。

      4.人员舞弊认知问题:普遍认为舞弊主要存在于采购、研发、渠道等常规支出部门,而忽略掉其他部门的舞弊问题。

企业反舞弊为什么重要:

      大部分民企不重视舞弊,不懂舞弊,不打击舞弊,造成大量财物的不正当流失,也损坏了企业形象和市场信誉,为企业的发展买下巨大隐患。企业运营的过程中应全方位关注舞弊风险,同时建立完善的监管制度。舞弊就像癌细胞,如不能有效地防范和控制,就会很快侵蚀整个组织,最终无力回天。

企业如何反舞弊?

      应从机制上、制度上对舞弊行为进行有效的隔绝和预防。

     1.提高腐败的成本;

      比如在华为,舞弊获利10万元,股票会被清零,损失的可能有上千万元。

     2.加强内部控制建设,建立完善的反舞弊机制;

      公司应当建立自己的内控内审团队。

     3.设立监督机制;

      从过程到结果,构成一个完备的监管体系,留给舞弊人员犯错误的空间就会减小。

     4.采取高效的反舞弊调查手段;

     5.完善舞弊惩戒制度;

      对于一些疑难复杂罪名(如职务侵占、合同诈骗、侵犯商业秘密等),很难在公安机关被受理立案,更难以得到刑事惩罚,其他多种渠道惩戒舞弊行为也很重要。

中金证反舞弊调查业务

      在10余年的应收账款催收工作中,我们发现很多呆坏账款实际源于企业内部的舞弊行为。近年来,众多大型企业,尤其是国有特大型企业均逐渐建立了较完整的内控体系。但是,占我国企业中绝对多数的民营企业,却由于各种主、客观因素限制,尚无法对企业内高管/员工损害公司正当权益的舞弊行为(如:收受供应商贿赂、回扣,以虚设支出、虚构中间环节等方式骗取、侵吞、挪用公司资产及泄露公司机密等),采取有力、有效的调查及惩戒措施。

      2021年8月,中金证成立了合规与反舞弊中心,面向广大民营企业提供包括反舞弊调查、舞弊案件刑事控告及(或)信用惩戒、高管/员工损害公司利益民事追索及合规体系建设等服务项目。